----2019年9月2日在市七届人大常委会

第二十八次会议上

                         汕尾市财政局

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向本次会议报告汕尾市2019年上半年预算执行情况，请予审议。

    今年以来，全市各级财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照市七届人大四次会议审议通过的年度预算，积极组织财政收入，优化财政支出结构，规范财政管理，上半年全市财政总体运行平稳，顺利实现“双过半”目标，较好发挥了财政稳增长、调结构、促改革、补短板、惠民生的积极作用。

一、一般公共预算执行情况(详见附件1)

（一）全市一般公共预算执行情况  

1.全市一般公共预算执行情况  

据快报统计，上半年全市一般公共预算收入完成225573万元，完成年度预算（代编，下同）的54.29%，快于序时进度4.29个百分点，比上年同期增收11104万元，增长5.18%，增幅排名全省第6位，高于全省平均增长水平0.08个百分点。其中：税收收入完成138467万元，完成年度预算的50.82%，比上年同期减收3644万元，下降2.56%；非税收入完成87106万元，完成年度预算的60.91%，比上年同期增收14748万元，增长20.38%。非税收入占一般公共预算收入的比重为38.62%。  

主要税种完成情况如下：(详见附件1表1)  

——国内增值税完成41550万元，完成年度预算的59.36%，比上年同期减收2196万元，下降5.02%。主要是上半年实现免抵调库收入6485万元，减收4635万元，下降41.68%。

——企业所得税完成15201万元，完成年度预算的50.67%，比上年同期减收642万元，下降4.05%。主要是实施新减税政策，降低企业所得税税率，造成企业所得税减收。

——个人所得税完成3362万元，完成年度预算的42.03%，比上年同期减收967万元，下降22.34%。主要是2019年1月1日起个人所得税实施新起征点和税率，造成个人所得税减收。

——资源税完成174万元，完成年度预算的72.5%，比上年同期增收80万元，增长85.11%。主要是混凝土搅拌企业纳税增加。

——城市维护建设税完成10158万元，完成年度预算的46.17%，比上年同期增收183万元，增长1.83%。

——房产税完成3839万元，完成年度预算的33.38%，比上年同期减收516万元，下降11.85%。主要是房产税纳税期限调整到第四季度征收，上半年房产税收入相应减少。

——印花税完成2906万元，完成年度预算的46.87%，比上年同期减收176万元，下降5.71%。主要是房地产企业取得土地使用权缴纳的印花税比去年同期减少。

——城镇土地使用税完成4446万元，完成年度预算的34.2%，比上年同期减收3403万元，下降43.36%。主要是城镇土地使用税纳税期限调整到第四季度征收，上半年城镇土地使用税收入相应减少。

——土地增值税完成13826万元，完成年度预算的43.21%，比上年同期增收375万元，增长2.79%。

——车船税完成3024万元，完成年度预算的54.98%，比上年同期增收285万元，增长10.41%。主要是全市车辆保有量持续增加，促使车船税收入增加。

——耕地占用税完成12310万元，完成年度预算的68.39%，比上年同期增收5555万元，增长82.24%。主要是上半年县（市、区）土地收储力度加大，促使耕地占用税大幅增收。

——契税完成27430万元，完成年度预算的49.87%，比上年同期减收2363万元，下降7.93%。主要是2017年底土地出让产生的契税于2018年上半年入库，拉高了2018年的基数。

——环境保护税完成267万元，完成年度预算的25.43%，比上年同期增收167万元，增长167%。主要是环境保护税自2018年4月份开始征收，去年同期基数小。  

上半年，全市一般公共预算支出完成1281037万元，完成年度预算的64.61%，比上年同期增支152985万元，增长13.56%，增幅排名全省第7位，高于全省平均水平0.56个百分点。

主要支出项目完成情况如下：(详见附件1表2)  

——一般公共服务支出完成140192万元，完成年度预算的66.76%，比上年同期增支29045万元，增长26.13%。

——公共安全支出完成65638万元，完成年度预算的54.7%，比上年同期增支7462万元，增长12.83%。

——教育支出完成301838万元，完成年度预算的71.87%，比上年同期增支64359万元，增长27.1%。

——科学技术支出完成6063万元，完成年度预算的13.47%，比上年同期减支13938万元，下降69.69%。

——文化旅游体育与传媒支出完成30016万元，完成年度预算的60.03%，比上年同期减支4113万元，下降12.05%。

——社会保障和就业支出完成179159万元，完成年度预算的57.06%，比上年同期增支6570万元，增长3.81%。

——卫生健康支出完成194086万元，完成年度预算的58.81%，比上年同期增支32305万元，增长19.97%。

——节能环保支出完成27231万元，完成年度预算的75.64%，比上年同期增支8889万元，增长48.46%。

——城乡社区事务支出完成127430万元，完成年度预算的159.29%，比上年同期增支40731万元，增长46.98%。

——农林水事务支出完成91219万元，完成年度预算的43.44%，比上年同期减支54562万元，下降37.43%。

——交通运输支出完成53470万元，完成年度预算的152.77%，比上年同期增支35787万元，增长202.38%。

——资源勘探信息等支出完成1623万元，完成年度预算的8.12%，比上年同期减支659万元，下降28.88%。

——商业服务业等支出完成2719万元，完成年度预算的38.84%，比上年同期减支1093万元，下降28.67%。

——自然资源海洋气象等支出完成10528万元，完成年度预算的47.85%，比上年同期增支2007万元，增长23.55%。

——住房保障支出完成11866万元，完成年度预算的45.64%，比上年同期减支1947万元，下降14.1%。

——粮油物资储备支出完成12387万元，完成年度预算的95.28%，比上年同期增支2619万元，增长26.81%。

——灾害防治及应急管理支出完成5439万元，完成年度预算的90.65%，比上年同期增支5439万元，增长100%。

——其他支出完成6199万元，完成年度预算的16%，比上年同期减支4747万元，下降43.37%。

——债务付息支出完成13021万元，比上年同期减支1953万元，下降13.04%。

2. 全市一般公共预算执行的主要特点  

    一是一般公共预算收入顺利实现“双过半”的目标。从完成进度看，上半年全市一般公共预算收入完成年度预算的54.29%，快于时间进度4.29个百分点。全市除陆丰市、红海湾区、华侨区未达到时间进度外，市级、海丰县、陆河县、市城区分别快于时间进度3.21、9.82、3.68、1.32个百分点（注：各县（市、区）完成进度按当地人大通过年度预算统计）。

二是非税收入增长是一般公共预算收入增长的主要推动力。上半年全市非税收入完成87106万元，增收14748万元，拉高了一般公共预算收入增幅6.87个百分点。主要是上半年计提农田水利建设资金和教育资金16014万元，增收5660万元，拉动非税收入增幅7.82个百分点；同时资产变现处置收入和捐赠收入增收15577万元，拉动非税收入增幅21.53个百分点。

三是财政支出保障有力。上半年全市一般公共预算支出增长13.56%，其中全市重点科目支出完成1041637万元，增长20.25%，拉动GDP增长约1.4个百分点；全市教育、社会保障和就业等九大民生支出完成968908万元，增长8.63%，占一般公共预算支出的75.63%，较好发挥财政资金稳增长、惠民生的积极作用。

    3. 全市一般公共预算执行存在的问题  

    一是区域发展不协调。从一般公共预算收入增速看，全市除红海湾开发区、华侨管理区分别下降20.51%、44.50%外，其他区域均实现正增长。从税收收入增速看，除海丰县、陆河县分别增长9.48%、3.13%外，其他区域均出现下降，其中红海湾开发区、华侨管理区分别下降21%、39%。从完成进度看，全市仅市级、城区、海丰县、陆河县快于序时进度，其他区域均慢于序时进度，其中红海湾开发区、华侨管理区分别慢于序时进度17.69、8.93个百分点（注：各县（市、区）完成进度按当地人大通过年度预算统计）。

二是重点税源企业税收收入减收，税收收入整体呈下降趋势。受中美经贸摩擦、减税政策实施、房地产降温等因素影响，上半年全市税收收入完成138467万元，下降2.56%，前6个月中仅一月和四月份累计略有增长外，其它月份累计均为负增长。全市重点税源企业税收大多处于减收状态，如信利集团因出口及减税政策因素影响同比减收4929万元；红海湾电厂因煤价上涨因素影响同比减收362万元；汕尾碧桂园集团和汕尾市保利房地产开发有限公司因房地产降温影响分别减收6219万元、1865万元。重点税源企业税收收入减收，将加剧全市财政收入增长下行压力。

三是非税收入比重呈上升趋势。上半年全市非税收入占一般公共预算收入的比重为38.62%，比上年同期上升4.88个百分点，排名全省第19位。上半年全市非税收入比重呈逐月上升趋势，从一月份的30.4%逐步抬升到六月份的38.62%。下半年减税降费政策影响将进一步加强，非税收入比重将比上年同期有所上升。

四是土地出让进度偏慢。上半年全市国有土地使用权出让收入完成207636万元，减收63967万元，下降23.55%。由于土地出让收入存在较大的不确定性，如下半年土地出让进度未能加快，将造成从国有土地出让收益调入一般公共预算的资金出现短缺，进而影响全年财政收支平衡。

（二）市级一般公共预算执行情况  

上半年市级一般公共预算收入完成73871万元，完成年度预算的53.21%，比上年同期增收4832万元，增长7%，其中：税收收入完成41538万元，比上年同期减收3425万元，下降7.62%；非税收入完成32333万元，比上年同期增收8257万元，增长34.3%。

上半年，市级一般公共预算支出完成187420万元，完成年度预算的40.05%，比上年同期增支15563万元，增长9.06%。其中：一般公共服务支出、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务等重点科目支出完成142314万元，同比增长8.95%。

二、政府性基金预算执行情况(详见附件2)

（一）全市政府性基金预算执行情况（详见附件2表1、表2、表3）  

上半年全市政府性基金预算收入完成241694万元，完成年度预算的30.59%，比上年同期减收41972万元，下降14.8%。全市政府性基金预算收入出现下降的主要原因是国有土地出让进度偏慢，上半年全市国有土地使用权出让金收入207636万元，比上年同期减收63967万元，下降23.55%。上半年全市政府性基金预算支出完成589111万元，完成年度预算的141.04%，比上年同期增支372420万元，增长171.87%。全市政府性基金预算支出大幅增长的主要原因是2019年其他专项债券资金和土地储备专项债券资金支出增加。

（二）市级政府性基金预算执行情况（详见附件2表4、表5）  

上半年市级政府性基金预算收入完成106790万元，完成年度预算的26.46%，比上年同期减收41272万元，下降27.87%。市级政府性基金预算收入出现下降的主要原因是国有土地出让进度偏慢，上半年全市国有土地使用权出让金收入96821万元，比上年同期减收41737万元，下降30.12%。上半年市级政府性基金预算支出完成287032万元，完成年度预算的135.08%，比上年同期增支217692万元，增长313.95%。市级政府性基金预算支出大幅增长的主要原因是2019年其他专项债券资金和土地储备专项债券资金支出增加。

三、国有资本经营预算执行情况

（一）全市国有资本经营预算执行情况(详见附件3表1)  

上半年全市国有资本经营预算收入完成2994万元，完成年度预算的38.49%，其中市城区、海丰县、陆丰市、陆河县尚未实现收入，主要原因是国有资本经营预算收入主要来源于国有企业2018年度的经营收益，相关企业的利润分配方案需经过审计和股东大会审议批准后才能实施，因而影响了国有资本经营预算收入的执行进度。

上半年全市国有资本经营预算支出1740万元（其中：海丰县国有资本经营预算支出1034万元、陆丰市国有资本经营预算支出578万元），完成年度预算的23.22%，主要原因是国有资本经营预算实行以收定支，由于上半年国有资本经营预算收入执行进度偏慢，进而影响支出。

（二）市级国有资本经营预算执行情况(详见附件3表2)  

上半年市级国有资本经营预算收入完成2994万元，完成年度预算的55.92%。上半年市级国有资本经营预算支出128万元，完成年度预算的2.58%，主要原因是市属国有企业改制和僵尸企业处置相关程序尚未完成，因而上半年未形成相关支出。

四、社会保险基金预算执行情况(详见附件4)

上半年全市社会保险基金收入完成448718万元，完成年度预算的68%，比上年同期增收123136万元，增长38%；全市社会保险基金支出完成284219万元，完成年度预算的46%，比上年同期增支74394万元，增长35%。上半年我市社会保险基金预算执行情况正常，当期结余164499万元，累计结余576676万元，基金运行总体平稳，确保了我市各项社会保险待遇按时足额发放。各项基金预算执行情况如下：

1.企业职工基本养老保险基金。上半年全市企业职工基本养老保险基金收入77554万元，完成年度预算的42%，比上年同期增收13899万元，增长22%；企业职工基本养老保险基金支出91366万元，完成年度预算的49%，比上年同期增支13130万元，增长17%。

2.失业保险基金。上半年全市失业保险基金收入2060万元，完成年度预算的36%，比上年同期减收48万元，下降2%；失业保险基金支出857万元，完成年度预算的6%，比上年同期增支394万元，增长85%。上半年失业保险基金支出仅完成年度预算6%的主要原因是：为贯彻落实省政府稳就业政策，2019年失业保险基金预算新增加稳就业政策项目支出1.2亿元，目前全市就业形势总体平稳，失业保险基金稳就业政策项目没有增加相应支出。

3.职工基本医疗保险基金。上半年全市职工基本医疗保险基金收入30319万元，完成年度预算的55%，比上年同期增收4232万元，增长16%；职工基本医疗保险基金支出22016万元，完成年度预算的45%，比上年同期增支1202万元，增长6%。

4.工伤保险基金。上半年全市工伤保险基金收入2309万元，完成年度预算的66%，比上年同期增收90万元，增长4%；工伤保险基金支出788万元，完成年度预算的62%，比上年同期增支210万元，增长36%。

5.生育保险基金。上半年全市生育保险基金收入1831万元，完成年度预算的36%，比上年同期增收264万元，增长17%；生育保险基金支出2808万元，完成年度预算的56%，比上年同期增支220万元，增长9%。

6.城乡居民基本养老保险基金。上半年全市城乡居民基本养老保险基金收入72012万元，完成年度预算的85%，比上年同期增收23920万元，增长50%；城乡居民基本养老保险基金支出37487万元，完成年度预算的50%，比上年同期增支11763万元，增长46%。

7.城乡居民基本医疗保险基金。上半年全市城乡居民基本医疗保险基金收入182332万元，完成年度预算的87%，比上年同期增收23019万元，增长14%；城乡居民基本医疗保险基金支出82401万元，完成年度预算的45%，比上年同期增支9928万元，增长14%。

8.机关事业单位基本养老保险基金。上半年全市机关事业单位基本养老保险基金收入80301万元，完成年度预算的70%，比上年同期增收57760万元，增长256%；机关事业单位基本养老保险基金支出46496万元，完成年度预算的46%，比上年同期增支37547万元，增长420%。上半年机关事业单位基本养老保险基金收支增长较大的主要原因是我市机关事业单位基本养老保险改革工作自2017年8月开始逐步实施，目前全市已全面铺开。

五、下半年全市财政工作重点

下半年，全市各级财政部门将认真贯彻落实市委市政府的各项决策部署，聚焦财政主业主责，狠抓财政收支管理，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，确保圆满完全年财政工作目标任务。重点做好以下工作：

1.全力抓好收入组织。把稳增财力摆在预算管理的中心位置，加强财政收入管理，努力克服减税降费带来的减收影响，积极筹措财政资金。一是加强税收征管。落实财政收支月度分析制度和财税联席会议制度，加强经济运行和财税收入形势分析，坚持落实减税降费与依法增收相结合，支持配合税务部门，加强对重点税源、重点项目、主体税种的监控跟踪，加强税收征收管理，提高税收入库率。二是抓好非税收入。规范行政事业性收费、政府性基金征管管理，努力确保完成非税收入目标任务。三是做好政府性资源资产文章。积极盘活闲置国有资产和政府性资源，综合利用土地储备专项债券等资金，积极配合自然资源部门强化土地收储、综合开发与出让管理，加快存量储备土地的出让进度，确保完成年初预定的国有土地出让金收入计划。

2.全力抓好支出管理。一是优化支出结构。认真贯彻落实中央、省关于树立过“紧日子”思想、坚持厉行节约的要求，坚决落实中央关于一般性支出压减5％以上、“三公”经费再压减3％、其他支出除刚性和重点项目外压减10%的要求，严格控制超预算支出。二是保障重点支出。统筹资金支持推进“创文”、“创国卫”、招商引资、扫黑除恶、禁毒等重点工作，全面落实精准扶贫、教育、医疗、养老等民生保障政策，坚决兜住兜牢民生底线，集中财力支持“三大抓手”、“三大产业”、“四大环境”、“四大攻坚战”，保障好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等重点支出。三是加强支出进度管理。落实“三挂钩一通报”制度，加快预算支出进度，积极盘活财政存量资金，提高预算执行的均衡性和有效性。

3.全力提升管理水平。进一步完善财政管理机制，规范财政运行秩序，提高财政管理效能。一是加强政府债务管理。加强政府债务风险监测，合理控制债务规模和风险，提高政府债券资金使用绩效，防范化解财政金融风险。二是加强财政监督。健全日常监督机制，加强对“三大攻坚战”、民生等重点领域财政资金的动态监管，确保财政资金安全和发挥效益。三是加强政府采购监管。指导监督预算单位依法依规开展采购活动，构建放管结合、规范透明、公平竞争的政府采购管理机制，提高政府采购监管效能。四是加强行政事业资产管理。开展行政事业资产清理清查，做好机构改革涉改单位资产划转和向市人大常委会报告国有资产管理等工作。此外积极推进实施政府会计准则制度，着力抓好财政投资评审、公务用车管理、财政票据管理、农村财务管理等工作。

4.全力深化财政改革。加强对重大财政改革事项的研究，积极稳妥推进各项改革。一是深化预算编制执行监督管理改革。完善预算编制管理，继续推进零基预算和项目库改革，三年滚动编制中期财政规划，完善跨年度预算平衡机制，聚焦预算编制和预算监督、业务主管部门全面负责预算执行、落实“大专项+任务清单”管理模式，大力推进“预算监督管理改革”，提高预算管理科学化、精细化水平。二是全面实施绩效管理。推动绩效管理覆盖所有财政资金，逐步建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，强化绩效结果的应用，推动评价结果与预算编制相衔接。三是积极推进教育、社保等领域的财政事权和支出责任划分改革，推动财政事权与支出责任相匹配。四是落实好减税降费各项政策措施，助力经济发展质量变革、动力变革。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，做好今年下半年财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记对广东重要讲话和重要指示批示精神，在市委的正确领导下，在市人大的监督支持下，锐意进取，扎实工作，努力完成全年财政预算和各项工作任务，为把汕尾建设成为沿海经济带的靓丽明珠作出积极贡献！

附件1：汕尾市2019年1-6月份一般公共预算收支完成情况表  

附件2：汕尾市2019年1-6月份政府性基金预算收支完成情况表

附件3：汕尾市2019年1-6月份国有资本经营预算收支完成情况表

附件4：汕尾市2019年1-6月份社会保险基金预算收支完成情况表