根据《中华人民共和国审计法》的规定，汕尾市审计局于2017年对汕尾市中心血站2016 年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，并对有关事项进行了延伸审计。

一、基本情况

汕尾市中心血站是市卫计局所属公益一类正科级单位，主要职责是负责汕尾市血液的采集和供应工作。

审计结果表明，汕尾市中心血站提供的会计资料基本上反映了2016年预算执行和其他财政收支的情况，能遵守预算法及相关法律法规，执行财务管理制度，购买大型设备等固定资产均能按有关规定执行政府采购，财务开支审批、报销手续基本完备。

 二、审计发现的主要问题

（一）超出规定范围和限额使用现金328092.92元

汕尾市中心血站2016年超出规定范围和限额使用现金支付水电费328092.92元。

（二）往来款长期挂账3905745.16元

汕尾市中心血站截止2016年12月底，往来款合计3905745.16元（应收账款2602121.40元，预付账款158284元，其他应收款216168.53元；应付账款886171.23元，预收账款43000元）超过一年以上未清理，长期挂账。

（三）新增固定资产5820元未登记固定资产账

汕尾市中心血站2016年购置办公桌椅、茶几等固定资产5820元未登记固定资产账。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，汕尾市审计局已按照国家法律、法规的有关规定，及时出具了审计报告，责令汕尾市中心血站予以纠正。针对审计发现的问题，汕尾市审计局提出了健全内控制度、规范财务行为、加强现金管理、加强往来款清理等建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，汕尾市中心血站按照审计建议和意见，采取措施开展整改，整改情况如下：

（一）关于“超出规定范围和限额使用现金328092.92元”问题，汕尾市中心血站进一步加强现金管理，杜绝超出规定范围和限额使用现金行为。已进行整改。

（二）关于“往来款长期挂账3905745.16元问题”问题，汕尾市中心血站开展对长期挂账往来款的清理，追回用血款1966010元。已进行整改，但整改不到位。

（三）关于“新增固定资产5820元未登记入账”问题，汕尾市中心血站已将上述固定资产5820元补登记固定资产账。已整改到位。